Hur räknar jag ut arbetsgivaravgifter?
Vad är arbetsgivaravgifter?
Arbetsgivaravgifter är sociala avgifter som arbetsgivare betalar till staten utöver den anställdes lön. Avgifterna finansierar bland annat pensioner, sjukförsäkring, arbetslöshetsförsäkring och föräldraförsäkring.
Allmän arbetsgivaravgift 2024
Den allmänna arbetsgivaravgiften är 31,42% av den anställdes bruttolön. Detta inkluderar:
- Ålderspensionsavgift: 10,21%
- Efterlevandepensionsavgift: 0,60%
- Sjukförsäkringsavgift: 3,55%
- Föräldraförsäkringsavgift: 2,60%
- Arbetsskadeavgift: 0,20%
- Arbetsmarknadsavgift: 2,64%
- Allmän löneavgift: 11,62%
Enkel beräkning av total lönekostnad
För att räkna ut vad en anställd verkligen kostar använd denna formel:
Total lönekostnad = Bruttolön × 1,3142
Exempel: En anställd med 30 000 kr i månadslön kostar företaget 30 000 × 1,3142 = 39 426 kr per månad.
Sänkta arbetsgivaravgifter för unga
För anställda som är födda 2004 eller senare gäller sänkta arbetsgivaravgifter på endast 19,73% på löner upp till 25 000 kr per månad. Detta är ett incitament för att anställa unga personer.
Nystartsjobb och andra nedsättningar
- Nystartsjobb - befrielse från arbetsgivaravgifter under viss tid
- Områdesstöd - för företag i glesbygd
- Forskarskatteavdrag - sänkt avgift för vissa forskare
- Nedsättning för pension och sjukpenning - ingen arbetsgivaravgift
Egenavgifter för företagare
Som företagare i enskild firma eller handelsbolag betalar du egenavgifter istället för arbetsgivaravgifter. Egenavgiften är 28,97% av ditt överskott upp till 9,25 inkomstbasbelopp (cirka 598 000 kr 2024). Därefter sjunker avgiften till 24,27%.
När betalas arbetsgivaravgifter?
Arbetsgivaravgifter betalas månadsvis till Skatteverket tillsammans med den anställdes preliminärskatt. Betalning ska ske senast den 12:e i månaden efter lönemånaden. Använd ert företags OCR-nummer för korrekt kontering.
Arbetsgivardeklaration
Du måste lämna arbetsgivardeklaration varje månad där du redovisar utbetalda löner och beräknade arbetsgivaravgifter. Detta görs digitalt via Skatteverkets tjänst eller via ditt lönesystem.
Hjälp med löneberäkningar
Osäker på hur du räknar ut arbetsgivaravgifter eller behöver hjälp med löneadministration? Kontakta WeAudit så hjälper vi dig med korrekta beräkningar och löpande hantering av lön och arbetsgivaravgifter.
