Hur räknar jag ut lön för anställd?
Grundläggande lönebegrepp
Innan du börjar räkna lön är det viktigt att förstå skillnaden mellan olika lönebegrepp:
- Bruttolön - Den avtalade lönen före skatt och avdrag
- Nettolön - Det belopp som betalas ut efter skatteavdrag
- Arbetsgivaravgifter - 31,42% som arbetsgivaren betalar utöver bruttolönen
- Total lönekostnad - Bruttolön + arbetsgivaravgifter
Steg 1: Bestäm bruttolönen
Bruttolönen är den lön ni kommit överens om i anställningsavtalet. Detta kan vara månadslön, timlön eller annan form av ersättning. Se till att lönen följer gällande kollektivavtal om sådant finns.
Steg 2: Beräkna arbetsgivaravgifter
Arbetsgivaravgifterna är 31,42% av bruttolönen (19,73% för unga födda 2004 eller senare). Exempel:
Bruttolön 30 000 kr → Arbetsgivaravgifter: 30 000 × 0,3142 = 9 426 kr
Steg 3: Använd rätt skattetabell
Den anställde ska ha en skattetabell från Skatteverket som baseras på beräknad årsinkomst och hemkommun. Det finns tre typer av skattetabeller:
- Tabell 30-36 - Normal skattetabell med kolumn 1-6
- Jämkad skattetabell - Justerad efter ansökan
- Särskild skattetabell - För korttidsanställda
Steg 4: Räkna ut preliminärskatt
Använd skattetabellen för att hitta hur mycket skatt som ska dras från bruttolönen. Skattetabellen visar skattebelopp per månad baserat på månadslön. Detta är den preliminärskatt du som arbetsgivare ska dra och betala till Skatteverket.
Steg 5: Beräkna nettolönen
Nettolön = Bruttolön - Preliminärskatt - Eventuella avdrag (fackavgift etc.)
Exempel: 30 000 kr bruttolön - 9 000 kr skatt = 21 000 kr nettolön
Total lönekostnad för företaget
Total lönekostnad = Bruttolön + Arbetsgivaravgifter
Exempel: 30 000 kr + 9 426 kr = 39 426 kr per månad
Andra kostnader att tänka på
- Semesterersättning - 12% av bruttolönen sparas för semester
- Tjänstepension - Enligt kollektivavtal, ofta 4,5%
- Försäkringar - Tjänstegrupplivförsäkring (TGL) och arbetsskadeförsäkring
- Personalomkostnader - Friskvårdsbidrag, mobiltelefon etc.
Använd lönesystem
För att automatisera löneberäkningar och säkerställa korrekt skatteberäkning rekommenderar vi att du använder ett godkänt lönesystem som Fortnox, Visma eller liknande. Dessa system hanterar skattetabeller, arbetsgivardeklarationer och utbetalningar automatiskt.
Månatliga skyldigheter
- Betala lön senast sista vardagen i månaden (eller enligt avtal)
- Lämna arbetsgivardeklaration till Skatteverket
- Betala preliminärskatt och arbetsgivaravgifter senast den 12:e
- Ge den anställde en lönespecifikation
Hjälp med lönehantering
Att hantera lön korrekt är komplext och kräver kunskap om skatteregler och arbetsrätt. På WeAudit hjälper vi företag med komplett lönehantering, från beräkning till utbetalning och rapportering. Kontakta oss för att få hjälp med din löneadministration.
